5 misstag i finansiell rapportering som snabbväxande företag gör
5 misstag i finansiell rapportering som snabbväxande företag gör
Översikt
Att växa snabbt är ett bra problem att ha. Men tillväxt tenderar att avslöja svagheter i den finansiella rapporteringen som var osynliga när företaget var mindre. De företag som skalar upp smidigt är oftast de som upptäcker dessa problem tidigt. De som har det svårt delar ofta en uppsättning igenkännbara fel.
Här är fem av de vanligaste, och vad de vanligtvis kostar.
1. Att förväxla kassaflöde med lönsamhet
Ett företag kan vara lönsamt på pappret och nästan insolvent samtidigt. Detta är inte ovanligt under tillväxtfaser, när företag investerar före intäkter, ger kundkrediter eller har lager. Misstaget är att fokusera på resultaträkningen och behandla balansräkningen och kassaflödesanalysen som stödjande dokument snarare än primära ledningsverktyg.
Den praktiska konsekvensen är obehaglig: ett företag som verkar gå bra kan plötsligt inte uppfylla löne- eller skatteförpliktelser eftersom likviditeten helt enkelt inte finns där. För många snabbväxande eller likviditetskänsliga företag är en rullande trettonveckors kassaflödesprognos som granskas varje vecka en stark baslinjekontroll mot detta.
2. Att stänga böckerna för sent
När månadsavslutet tar tre veckor, hamnar ledningskontona vanligtvis i den fjärde veckan i följande månad. Vid det laget är informationen i huvudsak historisk och alla operativa beslut baserade på den svarar redan på förhållanden som kan ha förändrats. För ett snabbt växande företag är månadsgammal data ofta för föråldrad för snabba operativa beslut, även om den fortfarande har värde för efterlevnad och trendanalys.
Välskötta ekonomiteam strävar ofta efter att avsluta föregående månad inom fem till sju arbetsdagar, även om många team fortfarande tar längre tid. Detta kräver tydliga processer, disciplinerad utgiftskodning och ekonomipersonal med tid och verktyg för att prioritera avslut snarare än att lägga de första två veckorna i månaden på andra uppgifter.
3. Ingen segmenterad rapportering
Ett enda konsoliderat resultat och förlustresultat visar om verksamheten är lönsam totalt sett. Det visar inte vilka produktlinjer, geografiska områden eller affärsenheter som genererar avkastning och vilka som subventionerar underprestationer. För företag som är verksamma på flera marknader, såsom Nederländerna och Danmark, eller inom flera tjänsteområden, är konsoliderad rapportering nödvändig men inte tillräcklig.
Lösningen är segmenterad ledningsrapportering: en vy över intäkter, bruttomarginal och direkta kostnader efter de dimensioner som är viktiga för beslutsfattandet. Detta är inte komplicerat att skapa, men det kräver att kontoplanen och kostnadsallokeringslogiken konfigureras korrekt från början. Att eftermontera detta senare är betydligt mer ansträngande.
4. Att behandla budgeten som ett dokument man bara kan lägga till och glömma
Årliga budgetar bygger på antaganden. I ett snabbt växande företag kan många av dessa antaganden snabbt bli föråldrade. En budget som såg rimlig ut i januari kan behöva ses över i april. Företag som fortsätter att rapportera mot den ursprungliga budgeten utan att uppdatera den fattar beslut mot en baslinje som inte längre återspeglar den verkliga verksamheten.
Det bättre tillvägagångssättet är en rullande prognos: en regelbundet uppdaterad bild av vart verksamheten är på väg baserat på nuvarande förhållanden, inte antaganden som gjordes för tolv månader sedan. Detta är mer arbete, men de beslut det möjliggör är betydligt bättre.
5. Underinvesteringar i finansfunktionen under tillväxt
Detta är det vanligaste misstaget av alla. När intäkterna ökar är frestelsen att investera i försäljning, produkt och leverans. Ekonomi känns som omkostnader. Resultatet är en ekonomifunktion som ständigt ligger efter och hanterar högre transaktionsvolymer med samma resurser som fungerade när verksamheten var hälften så stor.
Problemet förvärras med tiden. Dålig finansiell data leder till dåliga beslut. Dåliga beslut hämmar tillväxten eller skapar problem som kräver dyra åtgärder senare. De företag som skalar mest effektivt behandlar finansiering som en investering i beslutskvalitet, inte som en kostnad som ska minimeras. Avkastningen på den investeringen visar sig ofta i bättre prissättning, stramare kassahantering och färre överraskningar kring efterlevnad.
Har en fråga?
Kom i kontakt!
Baltic Assist tillhandahåller en omfattande outsourcinglösning som sparar kostnader, förbättrar effektiviteten och strategiskt beslutsfattande för ditt företag.
